Para saber quién paga más impuestos, si un trabajador autónomo o un trabajador por cuenta ajena, lo primero que tenemos que analizar es cuáles son los impuestos que tiene que asumir cada uno. Podemos decir que la principal diferencia la encontramos en cuanto a los gastos de Seguridad Social. En el caso del trabajador por cuenta ajena estos gastos los asume la empresa y en el caso del autónomo los debe asumir él mismo y se trata de una carga bastante grande, sobre todo en autónomos que no tienen grandes ingresos.
No debemos olvidar que cada perfil es diferente y que es muy complicado comparar entre unos y otros. La situación personal de cada uno, si se está casado o soltero, si se tienen hijos o si se tiene hipoteca… También afecta en cuanto a materia fiscal se refiere pero vamos a analizarlo más detalladamente.
Impuestos que paga un autónomo
- La cuota de la seguridad social: es un pago que se hace cuesta arriba para muchos autónomos. Si bien es cierto que existe la tarifa plana para nuevos autónomos donde podrán pagar una tarifa reducida de 60€ al mes durante un tiempo limitado y siempre que se cumplan unos requisitos. Actualmente, el resto de autónomos deben pagar 286.15€ cada mes en concepto de Seguridad Social.
- IRPF: Es un impuesto progresivo, cuanto más ganas más pagar y se calcula en función de los beneficios.
- IVA: Es un impuesto que se debe presentar de forma trimestral y que recae sobre el consumidor final y donde el autónomo es un mero intermediario. Su única responsabilidad es liquidarlo y devolver lo que se ha cobrado en las facturas emitidas en concepto de ese impuesto. En la mayoría de los casos esta retención suele ser de un 21%. Por ejemplo, si un autónomo cobra 50€ por un producto deberá añadir el 21% en concepto de IVA por lo que cobrará: 10.50€ más. Este 21% añadido no se lo queda él, lo deberá ingresar cada trimestre en Hacienda.
Estos son los impuestos más comunes pero dependiendo del sector podemos encontrar otro tipo de impuestos como los aranceles en caso de comprar productos fuera de las Unión Europea e, incluso, si se contrata a otro autónomo. En otras ocasiones, se cree que un autónomo se puede deducir muchos gastos como vehículo, internet, luz, agua, calefacción pero hay que demostrar que corresponden a un gasto exclusivamente profesional porque, en caso contrario, no se podrán deducir y la carga de la prueba de uso exclusivo recae sobre el contribuyente.
Impuestos que paga un asalariado
- IRPF: Este impuesto es igual a cómo lo paga un autónomo. En el caso de un asalariado se retiene cada mes en la nómina.
- Contingencias comunes: Este importe se destina a la sanidad, la jubilación o las bajas laborales. También se descuenta cada mes de la nómina y representa el 4.7% del total bruto.
- Formación y Desempleo: Este impuesto se lleva el 1.65% del salario bruto. 0.10% en concepto de formación y 1.55% en concepto de desempleo.
Como hemos comentado al principio es en el impuesto de la Seguridad Social donde encontramos más diferencias. Mientras que un trabajador por cuenta ajena paga el 6.4% de su salario bruto, el autónomo para el 29.80% de su base de cotización y esta cantidad es fija tenga o no tenga ingresos.
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